13 de marzo de 2010 / 14:22 / hace 7 años

Un informe sobre Lehman podría apuntar a cargos criminales

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Por Dan Margolies

WASHINGTON, 13 mar (Reuters) - Un explosivo informe de un inspector nombrado por un tribunal sobre el colapso de Lehman Brothers LEHMQ.PK podría ser una guía para que los fiscales presenten casos criminales contra los ex ejecutivos del banco de inversión, según expertos legales.

El informe de 2.200 páginas podría sentar las bases para presentar cargos delictivos bajo las leyes contra el fraude bursátil, la Ley Sarbanes-Oxley o la Ley Martin de Nueva York, que son más amplias que las leyes federales, según los expertos.

"Creo que hay asuntos de responsabilidad penal aquí: Especialmente para al menos unos cuantos ejecutivos que enviaron correos electrónicos dejando claro que sabían que ayudaban a Lehman a ocultar sus responsabilidades", dijo Elizabeth Nowicki, ex abogada de la Comisión del Mercado de Valores (SEC) y ahora profesora visitante en la Boston University School of Law.

Incluso con una "hoja de ruta", llegar a un momento en el que se pueda presentar un caso criminal será difícil. El listón está alto porque los fiscales deben ser capaces de demostrar intención. Y mientras que Lehman puede haber sido el epicentro del terremoto financiero, no fue la única quiebra durante la crisis financiera.

Eso podría explicar por qué, un año y medio después de la quiebra de Lehman, ningún caso criminal ha sido anunciado aún.

Aún así, una docena de ex ejecutivos de Lehman, entre ellos el ex consejero delegado Richard Fuld, han sido convocados para comparecer ante un gran jurado federal que investiga el caso. Representantes tanto del Fiscal de EEUU en Manhattan como del de Brookling se negaron a hacer comentarios el viernes.

El informe del inspector, Anton Valukas, ex fiscal y presidente del bufete de abogados Jenner & Block, apunta a una de las direcciones que los fiscales pueden seguir: trucos contables.

El informe detalla cómo Lemhan usó un truco contable para retirar 50.000 millones de dólares (34.090 millones de euros al cambio actual) en bienes de su hoja de balance, haciendo que la compañía hoy en bancarrota pareciera gozar de mejor salud financiera de lo que tenía en realidad.

El documento dijo que el uso del dispositivo contable fue "materialmente engañoso" y efectuado con el único propósito de "manipular el balance".

Al hallar que podría haber "demandas plausibles" contra altos cargos que supervisaron y certificaron afirmaciones financieras engañosas, el informe invita virtualmente a los fiscales a presentar demandas bajo la ley Sarbanes-Oxley, que impone penas criminales a consejeros delegados y directores financieros que atestiguaron a sabiendas comunicados erróneos.

"Lo que Sarbanes-Oxley trató de hacer es eliminar la vieja defensa de "ciego, sordo y mudo" de los consejeros delegados", declaró Terry Connelly, decano de la Edward S. Ageno School of Business at Golden Gate University y ex ejecutivo de Salomon Brothers.

"La cuestión es si el tratamiento de estas transacciones contables fue real y engañosa. ¿Importó al mercado?, la respuesta es sí, por supuesto, sí. La cuestión relevante es si fue engañosa, y creo que aquí los hechos hablan por sí mismos".

En un comunicado el jueves por la noche, un abogado de Fuld dijo que el ex consejero delegado "desconocía cuales eran esas transacciones: No las estructuró o negoció, no era consciente de su tratamiento contable".

Connelly calificó dicha respuesta "muy parecida a la defensa de ciego, sordo y mudo", dijo.

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